Simples Nacional ou Lucro Presumido: qual é mais vantajoso?

Escolher o regime tributário certo não é apenas uma obrigação anual — é uma decisão estratégica que pode economizar milhares de reais por ano.

Muitas empresas permanecem no mesmo regime por inércia ou por orientação genérica, sem avaliar se ele ainda é o mais adequado para o perfil atual do negócio.

📌 O que é o Simples Nacional?

O Simples Nacional é um regime tributário simplificado, criado para facilitar a vida de micro e pequenas empresas.

Vantagens:

• Menor burocracia;

• Alíquotas reduzidas para empresas de menor porte;

• Pagamento unificado de impostos;

• Menor custo com obrigações acessórias.

📌 O que é o Lucro Presumido?

O Lucro Presumido é um regime tributário em que o IRPJ e a CSLL são calculados com base em uma margem de lucro estimada pela Receita Federal, que varia de acordo com a atividade da empresa.

Vantagens:

• Pode ter carga tributária menor que o Simples, especialmente para empresas com margem de lucro real acima da presunção;

• Possibilidade de separar os tributos e planejar a apuração com mais flexibilidade;

• Benefício em atividades com pouca despesa dedutível.

⚖️ Como decidir entre um e outro?

A resposta depende de uma série de fatores, como:

• Faturamento anual

• Margem de lucro real

• Tipo de atividade

• Volume de despesas

• Quantidade de funcionários

• Possibilidade de usar o Fator R (no Simples) para reduzir a alíquota

💡 Exemplo prático:

Uma empresa de serviços que tem poucos custos e lucra bem pode pagar menos impostos no Lucro Presumido, mesmo com mais obrigações acessórias.

Por outro lado, uma empresa com alta folha de pagamento e baixo lucro, pode se beneficiar do Simples, especialmente se se enquadrar no Anexo III com o uso do Fator R.

⚠️ Erro comum: escolher por “achismo”

Muitas empresas escolhem o regime:

• Porque "sempre foi assim"

• Porque “ouviram dizer que o Simples é mais barato”

• Porque o contador sugeriu sem uma análise detalhada

Esse erro pode custar caro, ano após ano.

✅ Conclusão

O melhor regime tributário é aquele que alinha economia, segurança jurídica e compatibilidade com a realidade da sua empresa.

Quer saber se está pagando mais do que deveria? Faça uma simulação com um profissional e descubra qual regime realmente vale a pena.